LOA, LLD, crédit-bail : comment financer un utilitaire professionnel ?
Comparatif des solutions de financement pour les entreprises et les professionnels.
Acheter un utilitaire comptant mobilise une trésorerie importante. Pour préserver leur capacité d'investissement, de nombreuses entreprises se tournent vers des solutions de location.
Trois formules dominent le marché : la location longue durée (LLD), la location avec option d'achat (LOA) et le crédit-bail. Chacune répond à des besoins différents selon votre activité, votre kilométrage et votre projet à long terme.
Trois solutions pour financer un utilitaire
Ces trois modes de financement reposent sur le même principe : vous versez un loyer mensuel pour utiliser un véhicule pendant une durée définie, généralement de 24 à 60 mois.
Le loueur reste propriétaire du véhicule tout au long du contrat. La différence se situe à la fin : restitution obligatoire, rachat possible ou acquisition programmée.
Un avantage fiscal pour les véhicules utilitaires
Pour les véhicules utilitaires (fourgons, camionnettes, châssis-cabines), ces formules présentent un avantage fiscal majeur.
La TVA sur les loyers est récupérable à 100 %. Les loyers sont également déductibles des charges d'exploitation.
La location longue durée (LLD)
Fonctionnement
La LLD est un contrat de location simple. Vous choisissez un véhicule, une durée (24 à 60 mois) et un kilométrage annuel.
Le loyer mensuel est fixe et connu à l'avance. À la fin du contrat, vous restituez le véhicule. Pas d'option d'achat : le véhicule retourne chez le loueur.
Des services inclus
Le principal atout de la LLD réside dans les services inclus. La plupart des contrats intègrent l'entretien, l'assistance et parfois l'assurance.
Vous connaissez le coût total d'usage du véhicule dès la signature. Aucune surprise sur les réparations ou la maintenance.
Pour quel profil ?
La LLD convient aux entreprises qui souhaitent renouveler régulièrement leur parc et déléguer la gestion des véhicules.
Elle est adaptée aux flottes importantes ou aux professionnels qui parcourent beaucoup de kilomètres (15 000 km/an ou plus). En dessous de 10 000 km/an, les services inclus sont peu consommés et le coût au kilomètre augmente.
Cette formule est aussi privilégiée par les entreprises qui veulent éviter la revente et la gestion de la décote. À la fin du contrat, vous changez simplement de véhicule.
La location avec option d'achat (LOA)
Fonctionnement
La LOA fonctionne comme une location avec une possibilité de rachat. Vous versez des loyers mensuels pendant la durée du contrat (24 à 60 mois).
À l'échéance, trois options s'offrent à vous :
- restituer le véhicule,
- lever l'option d'achat pour en devenir propriétaire,
- renouveler avec un nouveau contrat.
Valeur résiduelle et services
Le prix de rachat (valeur résiduelle) est fixé dès la signature du contrat. Il correspond généralement à 10-15 % de la valeur du véhicule neuf.
Ce montant peut être versé en une fois ou intégré dans un premier loyer majoré. Les services (entretien, assistance) ne sont pas systématiquement inclus. Ils restent en option.
Pour quel profil ?
La LOA s'adresse aux professionnels qui hésitent entre location et achat. Elle permet de tester un véhicule avant de l'acquérir définitivement.
Elle convient aussi à ceux qui préfèrent étaler le paiement tout en gardant la possibilité de devenir propriétaire.
C'est une formule flexible, mais attention : une résiliation anticipée entraîne des pénalités. Le contrat peut être résilié chaque année à la date anniversaire, sous conditions.
Le crédit-bail
Fonctionnement
Le crédit-bail est une forme de LOA destinée aux professionnels. Le principe est identique : location avec option d'achat en fin de contrat.
La société de financement achète le véhicule et vous le loue. Vous pouvez racheter le bien à sa valeur résiduelle, le restituer ou prolonger le contrat.
Loyers négociables et rachat anticipé
La principale différence avec la LOA : le crédit-bail permet de négocier des loyers dégressifs ou progressifs.
Il est aussi possible de racheter le véhicule en cours de contrat, à sa valeur résiduelle intermédiaire, avec l'accord du bailleur.
Pour quel profil ?
Le crédit-bail est particulièrement adapté aux petits rouleurs (moins de 20 000 km/an) et aux métiers du BTP.
Dans ces secteurs, les véhicules subissent une usure importante. Les frais de remise en état en fin de contrat LLD peuvent être élevés. Avec le crédit-bail, vous rachetez le véhicule et évitez ces pénalités.
Avantages comptables
Les loyers sont intégralement déductibles des charges. Le véhicule ne figure pas au bilan de l'entreprise pendant la durée du contrat.
C'est un avantage pour les entreprises qui souhaitent préserver leur capacité d'endettement.
Comparatif : quelle formule choisir ?
LLD : gestion déléguée, restitution obligatoire
En LLD, vous n'êtes jamais propriétaire du véhicule. L'entretien et l'assistance sont généralement inclus dans le loyer.
À la fin du contrat, la restitution est obligatoire. Cette formule convient aux flottes et aux gros rouleurs qui veulent déléguer la gestion de leur parc.
LOA : flexibilité et option d'achat
En LOA, vous avez le choix en fin de contrat : restituer le véhicule ou lever l'option d'achat pour en devenir propriétaire.
Les services (entretien, assistance) restent en option. C'est la formule adaptée aux professionnels qui hésitent entre location et acquisition.
Crédit-bail : rachat et métiers du BTP
En crédit-bail, le fonctionnement est proche de la LOA avec une option d'achat en fin de contrat. Les services restent également en option.
Cette formule est privilégiée par les métiers du BTP et les petits rouleurs qui préfèrent racheter leur véhicule plutôt que payer des frais de remise en état.
Points communs
Pour les trois formules, la TVA est récupérable à 100 % sur les loyers d'un véhicule utilitaire.
La durée de contrat s'étend de 24 à 60 mois. Le kilométrage est plafonné avec des pénalités en cas de dépassement.
Financer un utilitaire d'occasion
Pendant longtemps, les solutions de leasing étaient réservées aux véhicules neufs. Ce n'est plus le cas.
La LOA et le crédit-bail sont désormais proposés sur les utilitaires d'occasion récents, sous conditions.
Loyers réduits et TVA récupérable
L'avantage : des loyers réduits par rapport au neuf. L'utilitaire d'occasion a déjà subi sa décote la plus forte (la première année). Le coût total de financement est donc plus faible.
La TVA reste récupérable à 100 % sur les loyers, à condition que le vendeur soit assujetti et que la facture mentionne la TVA.
Les solutions de financement chez BPM Pro
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